石林彝族自治县审计局审计结果公告（2025年第1期）
石林彝族自治县审计局审计结果公告
（2025年第1期）
目 录
（一）石林彝族治县农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计结果公告
（二）云南昆明石林台湾农民创业园管理委员会2022-2024年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结果公告
（三）云南石林产业园区管理委员会2022-2024年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结果公告
石林彝族自治县农业农村局2024年度
预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》的规定，石林县审计局派出审计组，于2025年2-4月，对石林县农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制和2022-2024年动物疫病防控补助资金发放管理情况进行了审计。
一、基本情况
2024年，石林县农业农村局预算总额为16227.88万元，年度部门财政预算拨款支出16230.25万元,年初结转结余25.27万元,年末结转结余22.9万元。
审计结果表明，2024年度石林县农业农村局预算编制基本合规，在乡村振兴、动物疫病防控工作等方面做出一定的贡献。但审计也发现有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴发放不规范、重点项目建设推进缓慢、资产管理不规范、非税收入未及时上缴等问题，有待进一步加强。
二、审计发现的主要问题
（一）重点工作任务落实方面
1.2024年高标准农田项目建设推进缓慢。
（二）预算编制和执行方面
2.上级专项补助收入4200.32万元未纳入单位预算管理。
（三）预算执行情况方面
3.利息收入6.16万元未及时上缴县财政。
4.非税收入23.41万元未及时上缴县财政。
5.县农机管理服务总站存量资金未按规定上缴县财政。
6.职工退回奖金3.56万元未及时上缴县财政。
（四）国有资产管理情况
7.未办理国有资产产权登记。
8.新增固定资产9.92万元未入账管理。
9.固定资产使用人信息变化未及时更新。
10.下属单位存货物资管理混乱。
（五）内控制度建设及执行方面
11.未及时修订相关内控制度。
12.未明确履行财务收支审核监督工作职责的内设机构，也未制定内部审计制度。
（六）优化营商环境方面
13.拖欠中小企业账款。
（七）审计发现问题整改情况
14.以前年度审计发现问题部份整改不到位。
（八）动物疫病防控补助资金方面
15.拖欠企业动物防疫检测试剂、耗材、疫苗采购款。
16.未及时兑付强制免疫及疫病监测补助资金。
17.“先打后补”政策落实不到位。
18.石林县动物疫病预防控制中心违规扩大开支范围发放畜牧兽医医疗津贴。
三、审计处理和整改情况
针对上述问题，石林县审计局已出具了审计报告，下达了审计决定书，对上述问题依法作出了处理，并针对问题提出5条审计建议。石林县农业农村局对存在的问题认真进行了整改，对于重点工作任务落实、预算编制和执行、国有资产管理不规范、内控制度建设及执行不完善等问题，石林县农业农村局已采取完善审批程序、健全内控制度等方式进行整改，已完成整改问题13个，正在整改问题5个。审计提出的建议已采纳。
云南昆明石林台湾农民创业园管理委员会2022-2024年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》的规定，石林县审计局于2025年3-5月，对云南昆明石林台湾农民创业园管理委员会（以下简称“石林台创委”）2022-2024年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计。
一、基本情况
财政部门下达石林台创委2022-2024年度预算收支总额为1255.53万元。决算（草案）报表反映，石林台创委2022-2024年决算收入1492.29万元，决算支出14354.59万元；2022年初结转和结余12872.40万元，2024年末结转和结余为10.10万元。
审计结果表明，石林台创委2022-2024年度各项经费预算和决算（草案）按相关规定进行了编制，对部门预、决算进行了公开。单位预算编报、执行及资金管理基本合规。但审计也发现超范围开支、决算账表不符、保证金收支不入账、票据使用不合规、固定资产出租收入未缴财政、固定资产未入账、公共基础设施多计折旧（摊销）等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）预算执行方面
1.超范围开支单位编外人员体检费0.5万元。
2.未经批准聘用编外人员。
3.应缴财政款1.01万元未及时上缴财政。
（二）决算草案编制方面
4.决算报表数与财务账面数不一致，账表不符。
（三）国有资产管理方面
5.取得生物性资产114.67万元，未入资产账核算管理。
6.购置资产1.83万元未纳入固定资产账核算管理。
7.公共基础设施多计累计折旧（摊销）36.13万元。
8.已投入使用的在建工程315.34万元长期挂账，未转为固定资产核算管理。
（四）内控制度建设及执行方面
9.财务核算不规范，附件不齐全，部分地租收支无单据。
10.代收园区电费未按规定开具财政票据。
11.收取租用园区临租地块卫生保证金未开具正式票据，也未纳入单位财务核算。
12.职工食堂占用工作经费17万元。
13.支出管理不规范0.09万元。
14.往来款长期挂账未清理。
（五）园区租金管理方面
15.园区租金收益64.51万元未缴财政。
16.收取租金收入55.14万元，未纳入非税收入管理及上缴县财政。
（六）其他方面
17.办公楼租金支付管理混乱，支付租金数额不清。
18.合同管理不到位，欠租资金未及时清收。
19.未建立园区土地及地上构筑物出租租金定价管理制度。
三、审计处理情况和整改情况
针对审计查出的问题，石林县审计局出具了审计报告，下达了审计决定书，对问题依法作出了处理，并针对问题提出了6条审计建议。石林台创委对存在的问题进行了整改，积极采取措施，已完成整改问题13个。未完成整改问题6个，正在清理整改，相关内控管理规定正在制定。对审计提出的建议已全部采纳。
云南石林产业园区管理委员会
2022-2024年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，石林县审计局于2025年6-7月，对云南石林产业园区管理委员会（以下简称“石林产业园区管委会”）2022-2024年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计。
一、基本情况
财政部门下达石林产业园区管委会2022-2024年度预算总额为6191.94万元。决算报表反映，石林产业园区管委会2022-2024年部门总收入6191.94万元，总支出6039.32万元；2022年初结转和结余53.43万元，2024年末结转和结余206.05万元。
审计结果表明，石林产业园区管委会2022-2024年度预算编报、执行和决算基本能按相关政策规定执行。但审计也发现部分公务出行租车管理、接待费报销不规范等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）预算编制和执行方面
1.公务出行租车管理不规范。
2.无公函接待外单位人员办事用餐。
（二）其他方面
3.党费在行政账簿中核算。
三、审计处理和整改情况
针对上述问题，石林县审计局出具了审计报告，对上述问题依法作出了处理，并针对问题提出了2条审计建议。石林产业园区管委会对存在的问题进行了整改，制定了《公务用车管理制度》，修订完善了《云南石林产业园区管理委员会财务管理制度》，将党费从行政账户中剥离，并设立了专用的账套核算党费，已完成整改问题3个。审计提出的建议已全部采纳。
滇公网安备 53012602000114号