石林彝族自治县人民政府关于2023年度县本级预算执行及其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
石林彝族自治县人民政府
关于2023年度县本级预算执行及其他财政
收支审计查出问题整改情况的报告
县人大常委会：
根据审计法和《云南省审计机关预算执行审计和其他财政收支审计工作报告和整改情况报告审查办法（试行）》（云审发〔2018〕52号）规定，现将2023年度县本级预算执行及其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下：
一、审计整改工作推进情况
县委、县政府高度重视审计整改工作，一是坚持党政“一把手”亲自抓、亲自管，县委、县政府主要领导对审计查出问题整改作出专门批示和安排，要求被审计单位抓实整改工作，开展好有关专项整治，建立健全制度体系。二是专题研究、定期调度，县人民政府分管领导牵头组织召开审计整改专题会议，及时对整改事项进行专题研究、听取汇报，县委目督办、县政府目督办将审计整改事项纳入立项督办事项，定期进行督查。三是加强贯通协同、促进整改，县审计局及时与有关部门互通审计查出问题整改情况；制定《中共石林彝族自治县委巡察与审计协同联动工作办法（试行）》，促进巡察发现问题与审计发现问题联动整改；将审计发现问题及整改情况列入干部交接事项。四是强化考核、注重成效，将审计整改情况纳入各单位年度综合目标考核，把审计整改情况作为干部考核重要依据，县委审计委员会办公室通过及时跟进提醒、专项督促检查等方式指导督促各单位落实责任、理顺机制、完善制度，有力推进了审计发现问题整改落实。
二、审计查出问题整改情况
截至2024年10月底，审计工作报告反映的87个细项问题，已整改完成79项，正在推进整改8项。通过整改清退收回违规报销费用0.86万元，收缴（上缴）县财政等资金968.04万元，补缴税费400.5万元，调整多计工程价款618.18万元，有关单位建立健全管理制度43项。
（一）县级财政管理方面审计发现问题的整改情况
1.县级财政预算执行和决算编制方面。审计发现问题已全部整改。社保基金子账户利息收入、财政专户罚没收入和利息收入、回收的财政周转金等40.31万元已上缴国库。
2.财政暂付性款项管理方面。有关问题正在整改。制定了《石林县财政局周转金借款清收管理实施方案》《石林县财政部门存量资金及往来款项专项审计整改工作方案》，通过报纸公告、发送催收通知等途径开展清理、回收工作。
3.2023年度新增专项债券资金管理使用方面。审计发现问题部分完成整改。专项债券资金产生的利息收入67.94万元已全部上缴财政；有关项目单位已按照专项债券专户管理规定管理专债资金；石林新型建材智慧产业园项目已开工建设，园区道路基础设施建设项目尚未开工。
4.2023年度农村危房（农房抗震）改造补助资金管理使用方面。审计发现问题已全部整改。安全标识牌已贴挂，已逐户收集资料完善建设台账，县住房城乡建设局正在组织编制实施方案，下步将加强项目建设管理，及时组织验收、兑付资金。
（二）部门预算执行及行政事业单位财政财务管理审计发现问题的整改情况
1.预决算执行方面。审计发现问题已全部整改。有关部门将从2025年起细化预算编制，强化预算约束；部门决算财政拨款收支数与会计账面数不一致问题已查明原因并进行了调整。
2.费用报销审核方面。审计发现问题已全部整改。县妇幼保健中心等6个单位重复、违规报销费用0.55万元已清退收回；大可乡等5个单位加强了费用报销审核审批工作，健全完善了有关管理制度。
3.政府采购方面。审计发现问题已全部整改。县文化和旅游局补充完善了采购验收等手续，县投资促进局对存在问题进行了内部通报，县交通运输局制定了《政府采购管理暂行规定》，下步将严格执行政府采购规定，加强政府采购管理。
4.应缴资金上缴方面。审计发现问题已全部整改。石林管理局等7个单位已上缴县财政非税收入及其他应缴财政资金等572.31万元。
5.往来款管理方面。审计发现问题部分完成整改。大可乡已收回暂支的备用金；县文化和旅游局已完成清理并制定清退清收措施；石林管理局委托会计事务所正在对长期挂账的往来款进行全面清理。
6.单位对外投资方面。审计发现问题正在整改。针对财务资料反映长期股权投资无相应股权证明材料的问题，石林管理局委托会计事务所正在开展清理。
7.内控制度建设及执行方面。审计发现问题部分完成整改。县红十字会等5个单位已建立健全内部议事决策、财务等方面管理制度。
8.津补贴发放方面。审计发现问题已全部整改。有关单位不符合上级规定的补助政策已全部废止，修订完善相关制度1个，清退收回违规发放的劳务补贴0.2万元。
9.捐赠款物管理方面。审计发现问题部分完成整改。县红十字会已安排专人对捐赠物资进行管理，登记入账，年度捐赠收支情况审计结果已对外公开，县红十字会捐赠管理系统使用事宜待市红十字会统一协调安排。
（三）重点建设项目和民生领域审计发现问题的整改情况
1.工程结算方面。审计发现问题已全部整改。有关单位依据法律法规及双方签订的合同与施工方结算，调整多计工程价款618.18万元；按程序对梦想城（E区）项目投资总额进行审核确定。
2.项目建设管理方面。审计发现问题部分完成整改。对项目建设程序执行不到位的问题，有关单位正完善有关手续；对项目未及时交纳税费的问题，有关单位已补缴税费400.54万元。
3.医疗收费方面。审计发现问题已全部整改，县妇幼保健中心依照审计报告规范了收费事项，违规收取费用264.29万元已上缴县财政及县医保中心。
4.医院内部信息系统方面。审计发现问题已全部整改。县妇幼保健中心已更换新的HIS系统，增加机房门禁系统，实行严格的出入登记管理，消除日常管理安全隐患。
（四）国有资产管理审计发现问题的整改情况
1.资产账务管理方面。审计发现问题已全部整改，有关单位开展了资产清查，完善了资产台账及资产卡片信息等。
2.资产出租方面。审计发现问题已全部整改，收回资产租金并上缴县财政22.74万元，纳入财务统一核算10万元。
3.资产处置方面。审计发现问题已全部整改。有关单位已按照规定进行资产处置，上缴资产处置收益0.45万元。
4.租赁设备方面。审计发现问题已全部整改。有关单位优化了资产配置，下步将严格执行资产管理制度。
5.自然资源资产审计涉及的矿产资源和林地耕地保护、宅基地管理方面发现的问题，已依法移交有关部门进行调查并作出处理。
三、下步工作计划
从跟踪检查的情况看，尚未完全整改到位或今后需要持续关注的问题主要有以下三个方面：一是部分长期遗留历史问题，如财政暂付性款项的回收、长期挂账的在建工程、往来款清理等，需要持续整改；二是专项债券资金管理使用方面，因项目前期工作准备不充分、方案调整等导致项目推进缓慢、资金闲置等问题，短期内难以整改到位；三是自然资源资产管理方面，农村宅基地审批、林地耕地保护和自然资源资产数据准确度不高等问题需要持续关注。
下步，县人民政府将紧盯问题整改，加强分析研判，持续加强跟踪检查和指导，确保问题全部整改到位。
特此报告。
石林彝族自治县人民政府
2024年11月27日
滇公网安备 53012602000114号