石林彝族自治县审计局2023年度部门决算

目　录

第一部分　石林彝族自治县审计局概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分　2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分　2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分　其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分　名词解释

第一部分　石林彝族自治县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

石林彝族自治县审计局是石林彝族自治县人民政府组成部门，为正科级，主要职责为：

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市和县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行党和国家、省、市、县委和政府及上级审计机关有关审计工作的方针政策和法律法规，起草石林彝族自治县审计相关规章制度、政策措施和贯彻落实意见，制定并组织实施石林彝族自治县审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向中共石林彝族自治县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。根据石林彝族自治县人民政府委托向石林彝族自治县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括上级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省、市级财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对县级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家、省、市、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督全县内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.主动接受县委、县政府及上级审计机关的共同领导。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

12.完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。

（二）2023年度重点工作任务概述

聚焦防范化解重大风险隐患，开展县属国有企业平台投资、农信社、专项债券、审计整改等项目审计，及时反映经济的安全性、倾向性、普遍性问题，促进风险防范化解整改主体责任，规范举债融资管理。一是解决好发展与防范风险的关系。立足创新是发展的动力，把稳增长、防风险摆在突出位置，强化风险管理，依法审计，找准问题定性，客观审慎作出评价，做好经济体检，消除困难和发展的瓶颈，畅通经济发展的渠道。二是强化系统风险预测和处置能力。在审计过程中，注重提升执法反应力度，立足全局，着眼长远，从顶层设计考虑，保持金融体系的稳定性，强化政府对金融领域的监管，针对审计发现的问题，进一步从制度顶层设计的角度提出意见和建议，增强系统政策的长效性、稳定性，促进地方经济健康发展和良性循环。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

石林彝族自治县审计局共设置6个内设机构，包括：办公室、法规科、财政审计科、经济责任审计科、固定资产投资审计科、电子数据审计科。

所属单位3个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位2个。分别是：

1.行政单位1个，是：石林彝族自治县审计局（本级）

2.事业单位单位2个，是：石林彝族自治县政府投资审计中心、石林彝族自治县鹿阜（园区）审计中心

（二）决算单位构成

石林彝族自治县审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

纳入石林彝族自治县审计局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.石林彝族自治县审计局

纳入石林彝族自治县审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述2个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由石林彝族自治县审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

石林彝族自治县审计局2023年末实有人员编制25人。其中：行政编制15人（含行政工勤编制1人），事业编制10人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员14人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员10人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员3人（离休0人，退休3人）。

年末其他人员0人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员0人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。

车辆编制1辆，在编实有车辆0辆。

第二部分　2023年度部门决算表

（详见附件）

石林彝族自治县审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；石林彝族自治县审计局2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款收入安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分　2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

石林彝族自治县审计局2023年度收入合计646.97万元。其中：财政拨款收入605.58万元，占总收入的93.60%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入41.39万元，占总收入的6.40%。与上年相比，收入合计减少21.38万元，下降3.20%。其中：财政拨款收入减少55.72万元，下降8.43%，上级补助收入0.00万元，事业收入0.00万元，经营收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入增加34.34万元，增长487.09%。主要原因一是2023年没有新增退休人员，无职业年金记实支出；审计业务较上年减少，导致审计业务项目经费比上年度下降；二是2023年收到地方财政转拨政府投资审计业务经费，导致其他收入较上年增加。

二、支出决算情况说明

石林彝族自治县审计局2023年度支出合计645.51万元。其中：基本支出533.87万元，占总支出的82.71%；项目支出111.64万元，占总支出的17.29%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计减少89.46万元，下降12.17%。其中：基本支出减少16.03万元，下降2.92%；项目支出减少73.43万元，下降39.68%；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因一是2023年没有新增退休人员，无职业年金记实支出，导致基本支出减少；二是按项目进度拨付的政府投资审计经费支出增加，导致项目支出较上年增加。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障石林彝族自治县审计局机构正常运转的日常支出533.87万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出484.46万元，占基本支出的90.74%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费49.41万元，占基本支出的9.26%。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障石林彝族自治县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出111.64万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：开展审计业务经费支出92.40万元，主要用于审计办公、印刷、邮电、培训、劳务、差旅等费用支出，占项目支出的82.77%；政府投资审计支出项目支出13.18万元，主要用于投资审计劳务、委托等服务费用支出，占项目支出的11.81%；审计执法办案经费支出2.40万元，主要用于审计执法办案办公费用支出，占项目支出的2.15%；审计工作补助经费2.72万元，主要用于差旅费的支出，占项目支出的2.43%。党建示范点补助经费0.78万元，主要用于党建活动的支出，占项目支出的0.70%；个人所得税手续费返还0.01万元，主要用于手续费的支出，占项目支出的0.01%，考核优秀人员奖励金0.15万元，主要用于奖励优秀人员的支出，占项目支出的0.13%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

石林彝族自治县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出620.23万元，占本年支出合计的96.08%。与上年相比减少29.43万元，下降4.53%。主要原因是2023年没有新增退休人员，无职业年金记实支出；审计业务较上年减少，导致审计业务项目经费比上年度下降。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出490.15万元，占一般公共预算财政拨款总支出的79.03%。其中：行政运行253.36万元，主要用于行政人员经费及公用经费支出；审计业务94.34万元，主要用于单位审计项目支出；事业运行140.05万元，主要用于下属事业单位人员经费及公用经费；其他审计事务支出2.40万元，主要用于单位除上述项目以外的其他审计事务方面的支出；

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出55.14万元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.89%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出43.03万元，主要用于为职工缴纳基本养老保险支出；机关事业单位职业年金缴费支出12.11万元，主要用于职业年金记实支出；

9.卫生健康（类）支出35.72万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.76%。其中：行政单位医疗14.19万元，主要用于机关行政人员医疗保险支出；事业单位医疗8.78万元，主要用于下属事业单位人员医疗保险支出；公务员医疗补助12.75万元，主要用于机关事业人员公务员医疗补助；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出39.22万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.32%。其中：住房公积金39.22万元，主要用于为职工缴纳住房公积金支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为1.88万元，决算为0.24万元，完成年初预算的12.77%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务接待费支出年初预算为1.88万元，决算为0.24万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的100.00%，完成年初预算的12.77%，具体是国内接待费支出决算0.24万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

石林彝族自治县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为1.88万元，支出决算为0.24万元，完成年初预算的12.77%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务接待费支出年初预算为1.88万元，决算为0.24万元，完成年初预算的12.77%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因一是按照过紧日子的要求，严格控制“三公”经费支出；二是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加0.13万元，增长118.18%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务接待费支出决算增加0.13万元，增长118.18%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是2023年来访学习交流、业务检查指导等发生的公务接待支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.安排国内公务接待4批次（其中：外事接待0批次），接待人次26人（其中：外事接待人次0人）。主要用于来访学习交流、上级检查指导发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分　其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

石林彝族自治县审计局2023年机关运行经费支出45.17万元，比上年增加2.24万元，增长5.22%，主要原因是2023年出差培训的次数较上年增加进而导致机关运行经费支出增加。单位机关运行经费主要用于办公费、水电费、邮电费、差旅费、福利费等公用经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，石林彝族自治县审计局资产总额509.70万元，其中，流动资产31.94万元，固定资产468.08万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产9.68万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加44.37万元，其中固定资产增加34.28万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，石林彝族自治县审计局政府采购支出总额24.60万元，其中：政府采购货物支出10.98万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出13.62万元。授予中小企业合同金额23.85万元，其中：授予小微企业合同金额23.85万元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

石林彝族自治县审计局2023年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分　名词解释

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

部门决算：是指各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

石林彝族自治县审计局2023年度国有资产占有使用情况表

石林彝族自治县审计局2023年度绩效自评报告

石林彝族自治县审计局2023年度决算公开报表