石林彝族自治县审计局审计结果公告

（2023年第2期）

项目目录

（一）石林县智慧停车信息系统审计结果公告；

（二）石林县退役军人事务局2021年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结果公告；

（三）石林县2020年至2022年创建文明城市资金管理使用绩效情况审计调查结果公告；

（四）石林县本级2020至2022年代编预算专项审计调查结果公告；

（五）石林县本级2022年财政预算执行和决算草案编制情况审计结果公告；

（六）石林县人大常委会办公室2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结果公告；

（七）石林县委办公室2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结果公告；

（八）石林县政府办2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结果公告；

（九）石林县中等职业教育专项资金管理使用情况审计调查结果公告；

（十）政协石林县委员会办公室2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结果公告。

石林县智慧停车信息系统审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，石林县审计局于2022年8-11月对石林县智慧停车信息系统进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2021年8月，石林通达智慧停车管理有限公司完成工商登记注册，配备了相应的管理人员，并搭建了临时智慧停车收费管理系统，临时系统于10月1日上线运行，开始正式启动收费，微信公众号于2021年10月开通上线。

截至2022年8月，纳入系统管理的停车泊位有2461个（326国道125个，阿诗玛东路50个，阿诗玛南路59个，滨河西路118个，滨江路159个，餐饮示范街68个，昌乐路146个，昌乐路<二类>78个，长湖路175个，东城路112个，东山路31个，酒店转盘路段18个，凯旋城路段35个，莲花路68个，龙泉路233个，龙顺街30个，龙翔街41个，狮山路<二类>205个，狮山路<一类>34个，桃园路92个，桃园路<一类>62个，天合路260个，屯喜路149个，兴林路66个，英才路47个）。其中,兴林路66个泊位为政府临时办公停车位不予收费。截至2022年7月24日，完成地磁安装2365套。

审计调查结果表明，石林通达智慧停车管理有限公司的信息系统自投入使用以来，主要业务均实现了信息化管理，既节约了人力成本，又提高了工作的效率和业务订单时间的准确率，总体看，该信息系统较为稳定。但在一般控制中存在信息系统管理制度不健全，信息系统安全及逻辑访问控制安全隐患，应用控制中存在部分数据不完整、不准确等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）一般控制方面

1.管理层中无人分管信息系统安全工作，也未配备信息系统安全管理员。

2.未建立相应的信息系统安全管理制度，信息系统安全保护等级未进行定级。

3.逻辑访问控制存在安全隐患。

4.信息系统安全存在风险隐患。

5.人员管理存在安全隐患。

（二）应用控制方面

1.少部分业务订单关键信息缺失，存在数据输入完整性不足。

2.信息系统收取停车费不够规范，少收停车费用2643元、多收停车费用486元。

三、审计处理及整改情况

针对审计查出的问题，石林县审计局出具了审计报告，对问题依法作出了处理，并针对问题提出了4条审计建议。对本次审计发现的问题，石林投资发展集团有限公司认真进行了整改。对审计提出的建议进行了采纳。

石林县退役军人事务局

2021年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，石林县审计局于2022年2-4月对石林县退役军人事务局2021年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，现将审计结果公告如下。

一、基本情况

2021年决算报表反映，部门年初结转和结余1 626.21万元，总收入3 180.56万元，总支出3 419.63万元，年末结转和结余

1 387.14万元。审计结果表明，石林县退役军人事务局2021年度基本能够按照预算批复的要求执行部门预算，预算收支基本遵守预算法及相关法律法规，会计处理基本符合会计法及有关会计制度规定，固定资产购置、政府采购事项能按相关文件规定执行。但也存在违规发放优抚生活补助、固定资产未入账管理等方面的问题。

二、审计发现的主要问题及处理意见

（一）优抚对象死亡后仍然发放优抚生活补助4.10万元。

（二）重复发放抚恤金和节日慰问金0.94万元。

（三）固定资产未入账2.46万元。

三、审计处理和整改情况

针对审计查出的问题，石林县审计局出具了审计报告，下达了审计决定书，对问题依法作出了处理，并针对问题提出了3条审计建议。对本次审计发现的问题，石林县退役军人事务局认真进行了整改，将已追回的资金5.04万元退还原资金渠道，购置设备2.46万元已纳入固定资产管理；对审计提出的建议进行了采纳。审计整改情况已在石林县人民政府网站进行了公告。

石林县2020-2022年创建文明城市资金

管理使用绩效情况专项审计调查

审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，石林县审计局于2023年4-6月，对石林县2020-2022年创建文明城市资金管理使用绩效情况进行专项审计调查，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计调查结果公告如下：

• 基本情况

根据《中共石林彝族自治县委办公室石林彝族自治县人民政府办公室关于成立石林县创建全国文明城市工作指挥部的通知》（石办通〔2018〕47号）要求，成立了石林县创建全国文明城市工作指挥部，负责石林县常态长效推进全国文明城市创建工作。

石林县先后出台了《关于对石林彝族自治县巩固提升国家卫生县城、创建全国文明城市实施网格化管理的通知》《石林彝族自治县创建全国文明城市2020年宣传工作方案》等5项政策措施及制度，制定了创建全国文明城市测评体系及未成年人思想道德建设工作任务分解表，确保创建文明城市工作有序开展。 2020-2022年，石林县到位创文资金958.44万元，支出创文资金904.39万元，余54.05万元。

审计调查结果表明，石林县2020-2022年创建文明城市资金

管理使用基本能按照相关规定执行，并取得了较好的成效。2020年11月，石林县获评第六届全国文明城市，同时取得诸多荣誉，2021年顺利通过全国文明城市年度测评。但审计调查中也发现，相关单位在预算编制及拨付、资金管理和使用、政府采购、固定资产采购及管理、资金绩效等方面还存在一些问题。

二、审计调查发现的主要问题

（一）预算编制不合理；

（二）将创文资金违规用于与创文工作无关的办公设备购置和人员补助等支出3.92万元；

（三）违规多报销伙食补助费0.18万元；

（四）政府采购未办理审批备案手续；

（五）购置宣传牌等未纳入固定资产管理；

（六）乡村学校少年宫项目未按时效指标使用资金。

三、审计处理和整改情况

针对以上审计查出的问题，石林县审计局出具了审计报告，对问题依法作出了处理，并针对问题提出了3条审计建议。对本次审计调查发现的问题，县委宣传部进行了认真整改。对审计提出的建议进行了采纳。审计整改情况已在石林县人民政府网站进行了公告。

石林县本级2020至2022年代编预算专项审计调查结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，石林县审计局于2023年2-4月对石林县本级2020至2022年代编预算相关情况进行了专项审计调查。现将审计调查结果公告如下：

一、基本情况

2020至2022年县本级代编预算29,800万元，下达指标25,065.63万元，年末追减指标4,734.37万元，2020至2022年县本级代编预算支出25,065.63万元，与县本级代编预算下达指标数一致。2020至2022年县本级代编预算执行率分别为2020年85.8%，2021年79.19%，2022年87.2%。

延伸审计调查5家单位（县公安局、县林业草原局、县国营石林林场、县疾病预防控制中心、县交通运输局），资金总额9,268.1万元，占2020至2022年县本级代编25,065.63万元的36.98%。

审计调查结果表明，2020至2022年，石林县本级财政部门全面实施预算一体化管理，坚持硬化预算约束，确保预算平衡，年度预算批复和预算调整严格按程序报经县人代会批准。县财政根据县人民政府批复的各单位单行上报资金需求请示情况，结合库款、收支等情况，调剂下达指标到各单位，年末时，对有剩余资金的指标进行追减收回。但审计调查中也发现存在扩大代编预算范围、非税收入成本界定不清晰，未严格各预算单位非税征管工作经费支出管理等情况。

二、审计调查发现的主要问题

扩大代编预算范围。

三、审计处理及整改情况

针对审计调查发现的问题，石林县审计局出具了审计报告，对问题依法作出了处理，并针对问题提出了1条审计建议。对审计发现的问题，石林县财政局已认真进行了整改。对审计提出的建议进行了采纳。

石林县本级2022年财政预算执行和决算草案编制情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，石林县审计局于2023年4—6月对石林县本级2022年财政预算执行和决算草案编制情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）决算收支情况

财政决算草案报表反映，2022年一般公共预算收入219 ,911万元，当年支出217,388万元，年终结余2,523万元，滚存结余5,905万元；政府性基金预算收入73,863万元，当年支出70,894万元，年终结余2,969万元，滚存结余2,985万元；国有资本经营预算收入11万元，当年无支出，年终结余11万元，滚存结余26万元；社会保险基金（机关事业单位基本养老保险）预算收入16,960万元，当年支出18,245万元，年终结余-1,285万元，滚存结余6,514万元。

（二）预算收支执行情况

1.一般公共预算收支执行及平衡情况。

县本级2022年一般公共预算收入68,988万元，为年初预算68,488万元的100.73 %。县本级一般公共预算支出185,224万元，为年初预算212,102万元的87.33%。

2.政府性基金预算收支执行及平衡情况。

县本级2022年政府性基金预算收入11,509万元，为年初预算76,650万元的15.02%。县本级政府性基金预算支出20,466万元，为年初预算32,710万元的62.57%。

3.国有资本经营预算收支执行及平衡情况。

县本级2022年国有资本经营预算收支均为0万元，为年初预算收支214万元的0%。

4.社会保险基金预算收支执行及平衡情况。

全县2022年社会保险基金预算收入为54,868万元，为预算50,192万元的109.32%；社会保险基金预算支出56,153万元，为预算49,889万元的112.56%。

审计结果表明，石林县本级2022年预算批复和预算调整严格按程序报经县人代会批准；县本级决算草案报表反映收入数与总预算会计账、金库报表一致。

但本次审计也发现未及时清理往来款项；预算编制不够科学，导致基金预算执行率较低、国有资本经营预算收支未能执行的情况。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制不科学，导致国有资本经营预算收支未能执行；

（二）往来款5,443万元年度未及时清理。

三、审计处理和整改情况

针对审计查出的问题，石林县审计局出具了审计报告，对问题依法作出了处理，并针对问题并提出了2条审计建议。对本次审计发现的问题，石林县财政局尚未进行整改，对审计提出的建议进行了采纳。

石林县人大常委会办公室2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况

审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，石林县审计局于2023年4月至6月，对石林县人大常委会办公室2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县财政下达石林县人大常委会办公室预算资金总额为1,076.25万元（基本支出718.10万元，项目支出358.15万元）。决算报表反映，2022年部门收入1245.2万元，支出1225.93万元。

审计结果表明，石林县人大常委会办公室2022年度预算编报、执行和决算草案编制能按相关规定执行，部门预算、“三公”经费支出在县政府政务网站进行了公开。单位预算编报、预算执行及财政资金管理基本规范。但也存在超标准列支伙食费、未严格执行政府集中采购规定等问题。

• 审计发现的主要问题

（一）超标准列支伙食费0.08万元。

（二）未严格执行政府集中采购规定，涉及金额2.63万元。

三、审计处理和整改情况

针对审计查出的问题，石林县审计局出具了审计报告，对问题依法作出了处理，并针对问题提出了2条审计建议。石林县人大常委会办公室对存在的问题进行了整改，对审计提出的建议，进行了采纳。审计整改情况已在石林县人民政府网站进行了公告。

石林县委办公室2022年度预算执行和其他

财政财务收支及决算草案编制情况

审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，石林县审计局于2023年5-6月对石林县委办公室（以下简称“县委办”）2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

财政部门下达县委办2022年度预算资金总额为824.8万元（基本支出679.8万元，项目支出145万元）。决算（草案）报表反映，县委办2022年度预算总收入708.61万元，总支出781.07万元。

审计结果表明，县委办2022年度各项经费预算和决算（草案）按相关规定进行了编制，对部门预算、绩效目标进行了公开。单位预算编报、执行及资金管理基本合规。但也存在违规报销费用、应缴财政款未及时上缴等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）应缴财政款0.97万元未及时上缴财政。

（二）违规报销差旅费0.02万元。

（三）部门决算数与多部门一级预算单位决算数合并编报。

（四）部分往来款长期挂账未及时清理。

（五）公务出差审批不规范。

三、审计处理和整改情况

针对审计查出的问题，石林县审计局出具了审计报告，下达了审计决定书，对问题依法作出了处理，并针对问题提出了2条审计建议。对本次审计发现的问题，县委办认真进行了整改，已将违规报销费用等资金1.24万元上缴财政。对审计提出的建议，进行了采纳。审计整改情况已在石林县人民政府网站进行了公告。

石林县政府办2022年度

预算执行和其他财政财务收支及决算草案

编制情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，石林县审计局于2023年4-5月，对石林县政府办2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

财政部门下达县政府办2022年度预算总额1,604.39万元，其中：年初批复预算1,966.27万元，追加调整预算基本支出94.93万元，追减调整预算457.23万元，其他收入0.42万元，预算资金总支出1,625.27万元。

决算报表反映，2022年石林县政府办总收入1,604.39万元，总支出1,625.27万元；年初结转和结余105.80万元，年末结转和结余84.92万元。

  审计结果表明，县政府办2022年度预算编报、执行和决算基本能按相关政策规定执行，制定了《石林彝族自治县人民政府办公室财务管理制度》，内部控制制度基本健全有效。但也存在非税收入未及时上缴县财政，违规报销差旅费等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）非税收入3.65万元未及时上缴县财政。

  （二）差旅费违规报销0.02万元。

  三、审计处理和整改情况

针对以上审计查出的问题，石林县审计局出具了审计报告，对问题依法作出了处理，并针对问题提出了2条审计建议。对本次审计发现的问题, 石林县人民政府进行了认真整改。已将未及时上缴的非税收入3.65万元和违规报销的差旅费0.02万元上缴县财政。对审计提出的建议进行了采纳。审计整改情况已在石林县人民政府网站进行了公告。  

石林县中等职业教育专项资金管理使用

情况审计调查结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，石林县审计局于2023年1月至3月对石林县2020-2022年中等职业教育专项资金管理使用情况进行了专项审计调查，并对石林彝族自治县民族职业高级中学（以下简称“石林职中”）进行了延伸审计调查。现将审计结果公告如下：  

一、基本情况

截至2022年12月31日，全县中等职业教育学校共1所（石林职中），在校生生源规模为990人。2020年-2022年，中央下达职业教育专项资金共计637.98万元，省级下达专项资金共计39.94万元，州（市）级下达专项资金共计71.12万元，县级下达专项资金共计45.11万元。专项资金实际到位情况为：中央级637.98万元，省级39.94万元，州（市）级71.12万元，县级45.11万元。

截至2022年12月31日，石林职中无直接债务，但云南理腾投资有限公司与石林县教育局开展合作办学期间，产生的债务纠纷导致石林职中承担连带赔偿责任。

审计调查结果表明，近年来各级持续加大职业教育投入，为职业教育事业发展提供财力保障。石林县贯彻落实《国家职业教育改革实施方案》《职业教育提质培优行动计划（2020—2023年）》《云南省关于推动现代职业教育高质量发展的实施意见》，制定了《石林彝族自治县中等职业教育扩容提质项目规划(2021-2025年)》。但调查也发现存在职教政策落实不到位、校企合作监督管理不到位、国有资产管理、违规收费、非税收入流失、超标准报销差旅费等问题。

二、审计发现的主要问题

(一）未及时发放国家助学金17.9万元。

（二）石林职中违规向学生收取军训相关费用12.89万元。

（三）石林职中3名教职工未经单位批准在企业兼职及经商办企业问题。

（四）石林职中非税收入10.98万元未缴县财政。

（五）未履行非税收入征收职责，涉嫌非税收入流失50.05万元。

（六）收取学生军训费、保险费26.14万元未开具收款票据。

（七）未及时收取住宿费3.22万元。

（八）未及时结算学生科书费。

（九）教师收取科书费1.4万元长期滞留未交财务。

（十）违规报销交通费、伙食补助0.25万元。

（十一）违规报销会议费0.5万元。

（十二）学校经营食堂和后勤服务部收支未及时进行核算。

（十三）固定资产处置程序执行不到位，学校固定资产35.8万元报废后仍被教师领用。

（十四）学校资产被无偿占用。

（十五）校企合作办学存在的问题：未严格履行合作办学协议的规定；无依据移交学校印章及资料、财产及物资；合作办学造成财政资金购买的财产物资丢失34.49万元；承担连带赔偿责任1478.89万元；处理合作办学相关问题财政资金支出27.07万元；公司收取费用但未结算支付相关单位欠款32.46万元。

三、审计处理和整改情况

针对以上审计查出的问题，石林县审计局出具了审计报告、审计决定，对问题依法作出了处理，并针对问题提出了7条审计建议。对本次审计发现的问题, 石林县教育体育局高度重视，对存在的问题进行了认真整改，除校企合作形成历史问题正在整改外，其余问题基本整改完成。

政协石林县委员会办公室2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况

审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，石林县审计局于2022年4月至6月，对政协石林县委员会办公室2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

财政部门下达政协石林县委员会办公室2022年预算资金总额为950.07万元（基本支出700.83万元，项目支出249.24万元）。决算报表反映，2022年部门部收入1，111.33万元，总支出1,117.4万元。

审计结果表明，政协石林县委员会办公室2022年度预算编报、执行和决算草案编制能按相关规定执行，部门预算、“三公”经费支出在县政府政务网站进行了公开。单位预算编报、预算执行及财政资金管理基本规范。

二、审计发现的主要问题

（一）违规报销的出差伙食补助费及会议费0.28万元。

（二）非税收入0.06万元未及时上缴财政。

三、审计处理和整改情况

针对审计查出的问题，石林县审计局出具了审计报告，对问题依法作出了处理，并提出了2条审计建议。对本次审计发现的问题，政协石林县委员会办公室认真进行了整改，及时清退违规报销的出差伙食补助费及会议费0.28万元并上缴财政，非税收入0.06万元未及时上缴财政。对审计提出的建议进行了采纳。审计整改情况已在石林县人民政府网站进行了公告。