石林彝族自治县财政局2020年度本级财政预算执行和决算草案及其他财政收支情况审计发现问题整改情况报告
石林彝族自治县财政局
2020年度本级财政预算执行和决算草案及其他财政收支情况审计发现问题整改情况报告
县审计局：
按照贵局《2020年度本级财政预算执行和决算草案及其他财政收支情况审计报告》（石审报〔2021〕7号），县财政局高度重视审计整改工作，及时召开了专题会议分析研究，按照统一部署、分工负责、密切配合的原则，制定和细化了整改工作方案，要求各业务科室认真对照审计报告提出的存在问题和审计建议，对标对表、主动认领，照单全收、积极采纳，提出切实可行的整改措施，确保不折不扣予以整改销号，以便于进一步加强管理，做好各项财政工作。现将相关情况报告如下：
一、审计发现的问题及处理意见整改情况
（一）关于对“（一）非税收入未及时缴入国库……鉴于石林县财政局截至2021年2月1日已将非税收入缴入国库，审计不作处理，石林县财政局今后应严格执行国家相关规定，当年度非税收入应及时足额上缴国库”的整改落实情况：
一是年终部分非税收入执收单位因执法事项未清理结案，为避免出现退库事项，暂缓办理入库，经督促执收单位及时清理结案后，上述非税收入已分别于2021年1月26日和2021年2月1日全额缴入国库；二是在今后工作中，我局将进一步加强非税收入缴库管理，确保非税收入及时足额缴入国库。
（二）关于对“经核实，其他财政资金中借入、借出款存在长期挂账的事项……石林县财政局应加强借入、借出款项的清理工作，避免长期挂账”的整改落实情况：
对此问题，县财政局认真研究，积极采纳整改，从以下两个方面进一步加强财政专户往来款管理：
1.一是根据审计指出问题，组织开展2021年财政专户往来款项专项清理核实，特别是对部分年限较长的财政专户借款再次进行梳理确认；二是继续完善财政专户往来款项台账管理机制，及时根据还款、催收等情况进行动态更新管理；三是继续及时定期催收借款，对债务人书面通知签字催收确认债权，确保债权不失效；四是进一步健全完善催收管理，定期清理核实，及时督促到期无法还款的预算单位按规定程序办理延期手续。
2.进一步加大清理消化力度，经督促催收和沟通对接，2021年收回2笔具备还款来源的预算单位财政借款。
（1）2021年3月16日，县发改局归还2018年借出的县财政借款1笔。
（2）2021年7月16日，县住建局（县城改办）归还2016年借出的县财政借款1笔。
二、审计建议采纳落实情况
对2条审计建议，县财政局认真分析研究，积极采纳落实。
（一）关于“加强非税收入缴库管理，严格按照相关规定将非税收入及时足额上缴国库”的建议落实情况
在今后的预算年度中，县财政局将严格按照《中华人民共和国预算法》及实施条例、《政府非税收入管理办法》等有关规定，进一步强化收入管理，坚决杜绝延迟缴库，按规定时限及时足额将非税收入缴入国库，着力加强非税收入收支管理，切实规范预算收支行为。
（二）关于“加强其他财政资金中往来款项管理,建立往来款定期清理机制,解决往来款长期挂账问题”的建议落实情况
一是继续完善财政专户往来借款台账管理机制，及时根据还款、催收情况进行动态更新管理；二是继续及时定期催收借款，对债务人书面通知签字催收确认债权，确保债权不失效；三是进一步健全完善清理催收机制，定期清理核实，对确实无法清收的，及时专题上报县人民政府审定核销；对确需财政预算安排消化的财政借款，根据以后预算年度财力情况逐步安排消化。
在下步工作中，县财政局将继续加强政策业务学习，进一步提高财政干部队伍的综合素质，加强制度建设，完善监督考核机制，强化财政管理基础工作，严格按照法律、法规、制度和财税政策开展各项工作，进一步加强和规范财政预算管理，提高财政运行质量和水平，由衷感谢县审计局及审计小组对财政工作的理解和支持！
石林彝族自治县财政局
2021年7月16日
滇公网安备 53012602000114号